Полезная информация

Модуль 6 Бюджетирование для руководителей

Планирование и бюджетирование прогнозы и планы. В чем отличие?

Прогнозирование за 10 минут
Бюджетирование. Как составлять и управлять бюджетами?
Центры финансовой ответственности (ЦФО). Кто за какие показатели отвечает в компании
KPI подразделений
План – факт анализ отклонений по бюджету
Нормативы
Как оперативно составлять бюджеты
Что нужно знать о бюджетах каждому руководителю подразделений.
Как оперативно и эффективно управлять финансовыми результатами с помощью бюджетов.
Основные рычаги управления прибылью

Технология бюджетного управления компанией

Какая роль отведена бюджетированию в управлении бизнесом
Управленческий и бюджетный цикл. Что необходимо делать менеджменту, чтобы добиваться установленных целей
Зачем нужно бюджетирование? Цели, содержание, возможности системы бюджетногоуправления предприятием.
С чего начинается построение системы бюджетирования
Методики бюджетирования. Бюджетирование по ЦФО и процессно ориентированное бюджетирование (АВВ бюджетирование)
Что выбрать статичный бюджет или скользящее планирование
Основные виды бюджетов – операционные, инвестиционные и финансовые бюджеты
Организационная и финансовая структура.
Зачем нужна финансовая структура? Типы ЦФО
Принципы формирования финансовой структуры на базе организационной.
Бюджетирование по ЦФО.
Структура – мастер бюджета
Классификатор бюджетов компании
Методика составления бюджетов
Финансовое планирование как подпроцесс бюджетирования
Как сформировать финансовые цели компании?
Простая модель финансового планирования (гипотеза пропорциональности затрат и  части активов объему продаж);
Сбалансированность финансового плана
Как составить бюджетные прогнозы? Структура и технология составления бюджета.
Как прогнозировать доходы.
Формирование показателей для бюджета. Бюджетирование сверху вниз и снизу вверх.

Техники формирования операционных бюджетов, бюджетов подразделений

Выявление ограничивающих факторов бизнеса
Бюджет продаж,
Определение потребности в финансировании объема продаж

бюджет коммерческих расходов,
бюджет себестоимости,
бюджет закупок,

Бюджетирование расходов на персонал планирование оборотного капитала (склад, дебиторская задолженность, деньги) планирование источников финансирования компании: собственные и привлеченные.
Как спланировать денежный поток, прибыль, потребность во внешнем финансировании?
Финансовое планирование, Финансовые бюджеты: Бюджет доходов и расходов (прибылей и убытков), Бюджет движения денежных средств, Прогнозный баланс. Техники планирования.
Сводный бюджет компании

Прогнозирование, согласование и утверждение бюджета.

Как обосновать и защитить бюджет?
Бюджет продаж
HR бюджет
Бюджет маркетинга
Бюджет Логистики
Прочие бюджеты
Регламент, контроль исполнения бюджетов и анализ отклонений.
Как разработать бюджетный регламент
Контроль и процедуры исполнения бюджета.
Анализ исполнения бюджета. Виды анализа.
Как провести анализ отклонений план-факт
Пирамида бюджетного анализа
Оценка факторов, повлиявших на отклонения и степень их влияния
Контролинг и отчетность по бюджетам