Полезная информация

Методи управління фінансами підприємства: інструменти, принципи та етапи

Управління компанією – це будівництво хмарочоса. Є амбітний проект архітектора, але щоб будівля була збудована вчасно, не розвалилася і принесла прибуток, потрібен виконроб, який управляє ресурсами на будмайданчику. Управління фінансами — головна функція цього виконроба.

У цій ролі оперативне управління фінансами пов'язане із здійсненням практичних дій: він стежить за постачанням матеріалів (ліквідність), складає кошторис (бюджет), шукає, де взяти бетон дешевше без втрати якості (оптимізація), та гарантує, що вистачить грошей на зарплати.

У цій статті ми вивчимо креслення та кошториси фінансового директора: які принципи лежать в основі його "будівництва", якими методами він зводить поверхи та які інструменти використовує, щоб хмарочос не тільки гарно виглядав на папері, але й був міцним та прибутковим у реальності.

Що таке управління фінансами підприємства?
Розкриємо визначення через приклад. Уявіть, що у вас є компанія з виробництва меблів. На початку місяця ви закупили деревини на 500 тисяч гривень, виплатили зарплату робітникам – ще 320 тисяч, та сплатили оренду цеху – 80 тисяч. Усього витратили 1 мільйон. Наприкінці місяця продали виготовлені меблі на 1,1 мільйона гривень.

Арифметика показує прибуток у 500 тисяч. Але що, якщо половина клієнтів заплатить лише наступного місяця? Чи постачальник деревини раптово підніме ціни на 30%? А якщо податкова перевірка виявить помилки у документах та випише штраф?

Для того, щоб передбачити такі ситуації, управляти грошовими потоками, а не лише рахувати доходи та витрати за фактом, і існує управління фінансами.
Маючи нагоду, дозвольте запропонувати для Вас, корпоративний тренінг для оператор кол-центру, а також, багато тренінги для кол центру Київ, та онлайн.  

* Цілі управління фінансами.
Основна мета — не лише "рахувати гроші", а зробити так, щоб їх вистачало на поточну діяльність і при цьому бізнес зростав і приносив більше прибутку власникам. Цю мету можна розкласти на три групи.

*** Завдання фінансового менеджменту.
Забезпечення платоспроможності
- Завдання – зробити так, щоб на рахунках були гроші для обов'язкових платежів. Для цього складається платіжний календар та відстежуються надходження від клієнтів.

Оптимізація податків
- Не плутати з ухилянням. Завдання використовувати законні способи (пільги, відрахування, спеціальні режими), щоб знизити податкове навантаження на бізнес.

Пошук та залучення фінансування
- Потрібно розширюватись, але прибутку не вистачає? Завдання фіндира знайти, де взяти гроші і на яких умовах: домовитися з банком про кредит за вигідною ставкою, підготувати документи для інвестора або запропонувати власникам вкласти додаткові кошти.

Управління ризиками
- Що буде, якщо ключовий клієнт піде? Чи курс валюти різко зміниться, а чи у вас валютний кредит? Завдання — передбачати такі ризики, оцінити та підготувати план "Б". Наприклад, застрахувати вантаж чи хеджувати валютні ризики.

Ефективне використання активів
- Гроші не повинні лежати мертвим вантажем. Завдання – змусити їх працювати. Наприклад, проаналізувати, який товар на складі продається погано та "заморожує" гроші, та влаштувати розпродаж. Або тимчасово вільні кошти покласти на короткий депозит у банку.

Побудова системи управлінського обліку
- Бухгалтерський облік потрібен для податкової, а управлінський - для власника та директора. Завдання фіндира - налаштувати збір даних так, щоб у будь-який момент можна було швидко зрозуміти, який напрямок приносить більше прибутку, де компанія втрачає гроші та яка реальна собівартість продукту.
Дізнайтесь про Що таке KPI простими словами і як розшифровується абревіатура, для чого потрібні ключові показники ефективності? 

Принципи управління фінансами.
Управління фінансами — безперервний циклічний процес, схожий на навігацію корабля. Спочатку ви прокладаєте маршрут, потім звіряєтеся з картою та компасом і постійно коректуєте курс через вітер і течії. У фінансах це чотири процеси: планування, прогнозування, контроль та регулювання.

** Планування
План – це не лише бюджет. Справжнє планування – це синхронізація амбіцій різних відділів. Завдання фіндира — бути не лише збирачем заявок, а модератором, який ставить незручні питання: "Відділ продажів, зростання на 18% ґрунтується на контрактах чи на оптимізмі? Відділ виробництва, ми встигнемо встановити та запустити верстат до початку сезону? Відділ маркетингу, як ми виміряємо ефективність кампанії за 3 мільйони? Без такої синхронізації план перетворюється на набір незв'язаних та нездійсненних обіцянок.
Дізнайтесь про - Як досягти мети. Інструменти для досягнення цілей, тільки практичні поради. 

*** Регулювання
Регулювання - це дії, які ви вживаєте на основі даних, отриманих під час контролю. Це замикаючий і найважливіший етап циклу.

Повернемося до попереднього прикладу із торговою мережею. Отримавши дані аналізу, фінансовий директор ініціює дії, що коригують.
- негайна реакція. Виділяється додатковий бюджет для маркетингової акції у відповідь у сибірських магазинах, щоб зупинити відтік клієнтів.
- Тактичне коригування. План продажів наступного місяця для Сибіру коригується у менший бік, а Поволжя — у більшу, щоб відобразити нову реальність.
- стратегічне рішення. Досвід кампанії у Поволжі є базою для інших регіонів. У річний бюджет закладаються кошти більш гнучке управління локальним маркетингом.

*** Якщо після контролю не слідує жодних дій, то вся система управління фінансами компанії — це дороге хобі. Цінність фіндира визначається не тим, як той знаходить відхилення, а тим, які управлінські рішення пропонує для їх виправлення або використання.
Статті з корисними порадами - Ключові показники ефективності. Як правильно працювати з KPI? А також, Впровадження KPI у компанію. як розробляти та контролювати? І якже без, цього, Як ставити амбітні цілі для бізнесу та домагатися їх, це будуть тільки практичні поради.
Також читайте,і дізнавайтесь, як маніпулювати людьми, методи маніпуляцій. Що керує людиною розум чи почуття? А також, Як побудувати систему мотивації персоналу в компанії. Види мотивації співробітників.